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Estado financiero OCI

El estado de flujo de efectivo es un documento de los estados financieros que se ha vuelto obligatorio para cierto tipo de empresas como resultado de las disposiciones del Decreto Legislativo 139/2015, posteriormente implementado por las normas nacionales de contabilidad por OIC 10.

El estado de flujos de efectivo es un documento obligatorio únicamente para las empresas cuyos parámetros requieren la preparación de los estados financieros ordinarios y que durante dos años consecutivos superan dos de los siguientes tres parámetros:

  • activo total del balance 4.400.000 €;
  • ingresos totales € 8.800.000;
  • empleados promedio 50.

La elaboración de los estados financieros ordinarios es obligatoria, en todo caso, para las sociedades que hayan emitido valores negociables en mercados regulados.

Estado financiero OCI en Leano. Qué hay que saber?

Leanus te permite:

  • ver el estado de flujo de efectivo OCI archivado por la empresa (si está disponible) desde el Menú "Origen y Reclasificación"
  • preparar el Estado de Flujo de Efectivo OCI - Método indirecto sobre datos históricos para cualquier empresa (siempre que se disponga de dos anualidades sucesivas)
  • preparar el Estado de Flujo de Efectivo OCI - Método directo introduciendo manualmente la información que falta
  • procesar la Comparación (punto de referencia) de la RF OCI de dos o más empresas
  • preparar el Estado de Flujo de Efectivo OCI sobre los datos de Business Plan

Qué se debe hacer para preparar el Estado de Flujo de Efectivo OCI en datos históricos?

El estado de flujo de efectivo OCI se elabora en base al esquema estatutario reclasificado (menú Análisis de Balance, Benchmark, Plan de Negocios)
Cuando el esquema de reclasificación legal se complete por al menos dos periodos consecutivos, el Estado de Flujo de Efectivo OCI se procesa automáticamente

¿Qué debo hacer para preparar el Estado de Flujo de Efectivo? OCI sobre los datos del Benchmark y Business Plan?

Para el Benchmark es suficiente elegir las empresas con las que comparar ("Gestionar Relaciones" del menú Posicionamiento Competitivo)

Para el Plan de Empresa basta con elaborar los supuestos del Plan de Empresa. Automáticamente obtendrá el régimen legal normalizado y luego el estado de flujo de caja OCI

¿Qué debo hacer para elaborar el esquema legal en los casos en que mi análisis se basa en una fuente no "conocida" por Leanus (por ejemplo, Modelo L2)?

Para obtener el Estado de Flujos de Efectivo OCI es necesario reclasificar la fuente en el esquema Civilista (menú Fuente y Reclasificación)

Para obtener el Estado de Flujos de Efectivo OCI al procesar un análisis con un archivo XML di AGO Calabacín o con el L1 modelo Leanus, ¿es necesario primero reclasificar la fuente en el régimen legal?

NO. las elevaciones XML di AGO se reclasifican automáticamente tanto en los esquemas de gestión como en el régimen estatutario normalizado. Por lo tanto, al momento de la carga, el Estado de flujo de efectivo está disponible de inmediato.

¿Qué significa la celda de color naranja?

En Leanus, las celdas coloreadas en naranja indican que el valor de la celda es diferente al esperado. En el caso específico indica una diferencia entre el valor calculado por Leanus (basado en los estándares) y el valor presente en el prospecto presentado por la empresa.

¿Qué debo hacer para cambiar el resultado obtenido automáticamente?

Es posible intervenir utilizando los "ajustes" o, dado que el Estado de Flujos de Efectivo OCI depende del régimen legal, realice cambios en el régimen legal.

Es posible tramitar el Estado de Flujos de Efectivo OCI también en datos provisionales?

SI

Descarga aquí el índice completo del manual de Leanus

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