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Estado de flujo de efectivo de OIC

El estado de flujo de efectivo es un documento de los estados financieros que se ha vuelto obligatorio para cierto tipo de empresas como resultado de las disposiciones del Decreto Legislativo 139/2015, posteriormente implementado por las normas nacionales de contabilidad por OIC 10.

El estado de flujos de efectivo es un documento obligatorio únicamente para las empresas cuyos parámetros requieren la preparación de los estados financieros ordinarios y que durante dos años consecutivos superan dos de los siguientes tres parámetros:

  • activo total del balance 4.400.000 €;
  • ingresos totales € 8.800.000;
  • empleados promedio 50.

La elaboración de los estados financieros ordinarios es obligatoria, en todo caso, para las sociedades que hayan emitido valores negociables en mercados regulados.

Estado financiero de la OIC en Leanus. ¿Qué hay que saber?

Leanus te permite:

  • ver el estado financiero de OIC presentado por la empresa (si está disponible) desde el menú "Fuente y reclasificación"
  • procesar el Estado Financiero OIC - Método Indirecto sobre datos históricos de cualquier empresa (siempre que estén disponibles dos años posteriores)
  • procesar el Estado Financiero OIC - Método Directo ingresando manualmente la información faltante
  • procesar la Comparación (punto de referencia) de los OIC de RF de dos o más empresas
  • procesar el Estado Financiero de la OIC sobre los datos de Desarrollo de negocio

¿Qué hay que hacer para preparar el estado financiero de la OIC sobre datos históricos?

El estado financiero de la OIC se prepara sobre la base del esquema legal reclasificado (menú Análisis de estados financieros, índice de referencia, plan de negocios)
Cuando el esquema de reclasificación civil se completa durante al menos dos períodos consecutivos, el Estado Financiero de la OIC se procesa automáticamente

¿Qué tengo que hacer para preparar el Estado Financiero OIC en base a los datos del Benchmark y del Plan de Negocios?

Para el Benchmark es suficiente elegir las empresas con las que comparar ("Gestionar Relaciones" del menú Posicionamiento Competitivo)

Para el Plan de Negocio es suficiente desarrollar las hipótesis del Plan de Negocio. Obtendrá automáticamente el modelo de Código Civil Normalizado y por tanto el Estado Financiero OIC

¿Qué debo hacer para elaborar el esquema legal en los casos en que mi análisis se basa en una fuente no "conocida" por Leanus (por ejemplo, Modelo L2)?

Para obtener el Estado Financiero OIC es necesario reclasificar la fuente en el esquema del Código Civil (menú Fuente y Reclasificación)

Para obtener el Estado de Flujo de Caja OIC al preparar un análisis con un archivo XML de AGO Zucchetti o con el L1 modelo Leanus, ¿es necesario primero reclasificar la fuente en el régimen legal?

NO. Los informes AGO XML se reclasifican automáticamente tanto en los esquemas de gestión como en el esquema civil normalizado. Por lo tanto, al cargarlo, el estado financiero está disponible de inmediato.

¿Qué significa la celda de color naranja?

En Leanus, las celdas coloreadas en naranja indican que el valor de la celda es diferente al esperado. En el caso específico indica una diferencia entre el valor calculado por Leanus (basado en los estándares) y el valor presente en el prospecto presentado por la empresa.

¿Qué debo hacer para cambiar el resultado obtenido automáticamente?

Es posible intervenir mediante "ajustes" o, dado que el estado financiero de la OIC depende del régimen civil, realizar cambios en el régimen civil.

¿Es posible procesar el Estado Financiero de la OIC también con datos intermedios?

SI

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